一、2023年增值税税率表，小规模纳税人
2023年增值税税率、扣除率、征收率及预征率情况如下：
一、增值税税率一般纳税人增值税税率分为13%、9%、6%、0%四档，具体适用项目如下：
13%税率：主要适用于销售或进口货物（部分特殊货物除外）、提供加工、修理修配劳务以及有形动产租赁服务。9%税率：涵盖农产品（含粮食、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜等）、交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、建筑服务、不动产租赁服务以及销售不动产。6%税率：适用于现代服务（除租赁服务外）、生活服务、金融服务、增值电信服务以及销售无形资产（除土地使用权外）。0%税率：主要针对纳税人出口货物，以及境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产。小规模纳税人：目前3%征收率减按1%执行，该政策延长至2027年年底。
二、扣除率扣除率用于计算购进农产品时的进项税额，具体分为9%和10%两档：
9%扣除率：从按简易计税方法依3%征收率纳税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以发票注明金额和9%扣除率计算进项税额。
取得农产品销售发票或收购发票的，以发票注明买价和9%扣除率计算进项税额。
购进农产品直接销售时，扣除率为9%。
购进农产品用于生产经营且不构成货物实体（如包装物、辅助材料等）时，最终货物税率为9%的，扣除率为9%。
10%扣除率：购进农产品用于生产销售或委托加工13%税率货物的，按10%扣除率计算进项税额。
购进农产品既用于生产13%税率货物又用于其他货物服务的，需分别核算进项税额；未分别核算的，统一按9%扣除率计算。
农产品核定扣除时，若最终货物税率为13%，扣除率为10%。
三、征收率增值税小规模纳税人及采用简易计税的一般纳税人适用征收率，共有0.5%、1%、3%、5%四档，默认税率为3%，但存在以下特殊规定：
1%征收率：小规模纳税人3%征收率减按1%执行，政策延长至2027年12月31日。5%征收率：适用于销售不动产、转让土地使用权、不动产租赁服务、劳务派遣服务（选择差额纳税时）等特定项目。0.5%征收率：仅适用于二手车经销企业销售其收购的二手车。四、预征率主要针对不动产和建筑行业，采用预征办法，具体分为5%、3%、2%三档：
5%预征率：适用于个人出租住房（应预缴税款=含税销售额÷（1+5%）×1.5%）、其他个人出租非住房、房地产开发企业销售自行开发的房地产项目等。3%预征率：适用于跨县（市、区）提供建筑服务、销售不动产（非自行开发）、出租不动产（非住房）等。2%预征率：适用于异地预缴增值税时，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按项目实际经营收入的0.2%预缴。
二、2024年最新增值税税率
2024年中国的增值税税率主要包括以下几档：
13%。适用于销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务，进口货物等。
9%。适用于销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等。
6%。适用于大部分服务行业，如金融服务、生活服务等。
0%。适用于出口货物及部分服务。
5%和11%。适用于特定行业如建筑业、房地产业、金融业和生活服务业。
增值税小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人计算税款时使用征收率，目前增值税征收率一共有4档，0.5%，1%，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。目前小规模纳税人3%征收率减按1%执行，延长至2027年年底。
7、自2024年1月1日起至2027年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税。
增值税的缴费流程通常涉及以下几个步骤：
纳税人需要登录所在地的电子税务局系统。可以通过国家税务总局的官方网站或其他指定渠道进入。
在电子税务局的主界面，选择“我要办税”或类似的选项，然后选择“税费申报及缴纳”或“增值税及附加税申报”等相关选项。
根据纳税人的具体情况，选择相应的申报表进行填写。一般纳税人需要填写《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》等。小规模纳税人则需要填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。
在填写申报表时，纳税人需要确保所有数据的准确性。系统通常会提供自动计算功能，但纳税人仍需核对确保无误。
确认数据无误后，点击“申报”按钮提交申报表。系统会生成相应的申报结果。
申报成功后，纳税人可以选择在线缴款或前往银行等线下渠道进行缴款。在线缴款通常需要输入相应的缴款信息和支付方式。
缴款完成后，纳税人可以打印完税证明作为缴税的凭证。
增值税起征点是指纳税人销售额达到一定标准后才需要缴纳增值税的起点。增值税起征点的规定如下：
月销售额在5000元至20000元（含本数）之间。
每次（日）销售额在300元至500元（含本数）之间。
3、这些起征点适用于个体工商户和其他个人。省、自治区、直辖市财政厅（局）和国家税务局可以在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点。
4、对于增值税小规模纳税人，自2023年1月1日至2027年12月31日，月销售额10万元以下（含本数）可以享受免征增值税的政策。
有下列情形之一的，视同应税交易，应当依照本法规定缴纳增值税：
（一）单位和个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；
（二）单位和个体工商户无偿转让货物；
（三）单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品。
（一）纳税人销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务，进口货物，除本条第二项、第四项、第五项规定外，税率为百分之十三。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，除本条第四项、第五项规定外，税率为百分之九：
1.农产品、食用植物油、食用盐；
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项规定外，税率为百分之六。
（四）纳税人出口货物，税率为零；国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。